Мөнгөний урсгал гэдэг нь орж ирж буй мөнгөний урсгалыг хэлнэ. Бэлэн мөнгөний урсгал нь таны олж буй мөнгө, мөнгөний гадагшлах урсгал нь таны зарцуулсан мөнгийг хэлнэ. Таны хүлээн авсан мөнгө зарлагаас их байвал мөнгөний эерэг урсгал бий болно. Энэ нь хөрөнгө оруулалт хийх боломжтой мөнгөний илүүдэл буюу эерэг мөнгөний үлдэгдэл сарын эцэст хэвээр байна гэсэн үг юм. Та хүлээн авснаасаа илүү их мөнгө зарцуулах үед мөнгөний сөрөг урсгал үүсдэг. Үүний үр дүнд аж ахуйн нэгжийн эсвэл хувийн санхүүгийн байдлын хувьд төлбөрийн чадвар муу байдаг. Сарын мөнгөн гүйлгээ маш их хэлбэлздэг, ялангуяа хэрэв компани дөнгөж эхэлж байгаа, бизнес нь шилжилтийн шатанд байгаа эсвэл орлого, зарлагын тогтвортой эх үүсвэргүй өрхөд төсөвлөхөд хэцүү байдаг.
Алхам
3 -р хэсгийн 1: Компанийн сарын мөнгөн урсгалыг тооцоолох
Алхам 1. Мөнгөн гүйлгээний тайланг бүрдүүлэх хүснэгтийг бэлтгэ
"Үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа", "Санхүүгийн үйл ажиллагаа", "Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа" гэсэн гарчиг бүхий хэд хэдэн багануудаас бүрдсэн хүснэгт хий. Банкны гүйлгээний тайланг тайлагнахыг хүсч буй мөнгөн гүйлгээнийхээ дагуу нэг сарын хугацаанд бэлтгэ. Мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах зорилго нь тухайн компанийн сарын эцэст мөнгөний үлдэгдэл эерэг эсвэл сөрөг байгаа эсэхийг олж мэдэх явдал юм.
- Сөрөг мөнгөн гүйлгээ гэдэг нь тухайн компани хүлээн авснаасаа илүү их мөнгө зарцуулдаг гэсэн үг юм.
- Мөнгөний эерэг урсгал гэдэг нь тухайн компани зарлагаасаа илүү их мөнгө авдаг гэсэн үг юм. Хөрөнгө оруулалт хийхийн тулд компаниуд санхүүгийн байдлаа сайн зохицуулах ёстой бөгөөд ингэснээр мөнгөн урсгал тодорхой хэмжээгээр үргэлж эерэг байх бөгөөд бизнесээ хөгжүүлэхэд ашиглах боломжтой болно.
Алхам 2. Үйл ажиллагааны үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн урсгалыг тооцоолох
Өдөр тутмын үйл ажиллагаа, бараа хүргэх, үйлчилгээгээ худалдан авагчдад борлуулсны орлого, орлого зэргийг нэгтгэн дүгнэ. Мөн үйлчлүүлэгчдээс орж ирж буй мөнгө, хадгаламжийн хүү, хөрөнгө оруулалтын хөгжлийн үр дүнгийн төлбөрийг бүртгэнэ.
- Дараа нь мөнгөө тоол. Үйл ажиллагааны үйл ажиллагааг санхүүжүүлэхэд зориулагдсан бэлэн мөнгө нь бараа бүтээгдэхүүн худалдан авах, нийлүүлэгчдэд төлөх өр, ажилчдын цалин, татвар, гонорари, торгууль, зээлдүүлэгчид олгосон зээлийн хүүгийн төлбөрийг багтаасан болно.
- Эцэст нь мөнгийг гадагш гаргах мөнгөнөөс нь хас. Хасах үр дүнг "Үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа" баганад бичнэ үү. Хэрэв тоо сөрөг байвал "-" гэж бич эсвэл ойлгоход хялбар өөр тэмдэг ашиглана уу.
Алхам 3. Санхүүгийн үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн урсгалыг тооцоолох
Хувьцаа, бонд болон бусад үнэт цаасны борлуулалтаас орж ирэх мөнгөн орлого гэх мэт зээл эсвэл өөрийн хөрөнгөөр санхүүжүүлсэн орлого. Хувьцаа эзэмшигчдийн хөрөнгийн хадгаламж, банкны зээл, хөрөнгө оруулалтын ашиг эсвэл орлогоос авсан мөнгийг нэмнэ үү.
- Үүний дараа үндсэн өр, дахин худалдаж авсан хувьцаа, хувьцаа эзэмшигчдэд ногдол ашиг хуваарилах зэрэг санхүүгийн үйл ажиллагааг санхүүжүүлэх мөнгийг нэгтгэнэ.
- Гарч буй мөнгөнөөс орж ирж буй мөнгийг хасаад "Санхүүгийн үйл ажиллагаа" баганад дугаараа бичнэ үү.
Алхам 4. Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны цэвэр мөнгөн урсгалыг тооцоолох
Энэ алхам нь хөрөнгө оруулалтаас, жишээлбэл бусад компанийн хувьцаа эсвэл бонд худалдаж авахаас хэр их мөнгө орж ирж байгааг тооцоолохын тулд хийгддэг. Авлага, компанийн хувьцаа, бондын борлуулалт, хөрөнгө, эд хөрөнгийн борлуулалтаас орж ирж буй мөнгийг нэгтгэн дүгнэж үзье, жишээлбэл: үйлдвэр, машин механизмын борлуулалт.
- Өр төлбөр, зээлийн хүү, хөрөнгө, үл хөдлөх хөрөнгийн худалдан авалтын эргэн төлөлт гэх мэт хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагааны улмаас гарсан мөнгийг нэгтгэнэ үү.
- Гарж буй мөнгөнөөс орж ирж буй мөнгийг хасаад "Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа" баганад дугаарыг бичнэ үү.
Алхам 5. Мөнгөн гүйлгээний тайланд гурван баганыг нэмнэ үү
"Үйл ажиллагааны үйл ажиллагаа", "Санхүүгийн үйл ажиллагаа", "Хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа" баганад жагсаасан тоог нэмнэ үү. Таны авах эцсийн үр дүн бол компанийн нэг сарын мөнгөн гүйлгээ юм. Хэрэв энэ тоо эерэг байвал тухайн компанийн мөнгөн урсгал эерэг байгаа нь компанийн орлого зарлагаас илүү байгаа гэсэн үг юм. Хэрэв тоо сөрөг байвал тухайн компани тайлант хугацаанд авсан мөнгөнөөсөө илүү их мөнгө зарцуулсан байна.
3 -р хэсгийн 2 -р хэсэг: Хувь хүний сар бүрийн мөнгөн урсгалыг тооцоолох
Алхам 1. Тухайн сард хийсэн банкны дансны гүйлгээний хуулгаа бэлтгэ
Компанийн удирдлагын хувьд бизнесийн гүйцэтгэлийг үнэлэх, шийдвэр гаргахын тулд мөнгөн гүйлгээний тайланг сар бүр гаргах шаардлагатай байдаг. Гэсэн хэдий ч мөнгөн гүйлгээний тайланг ашиглан хувь хүний санхүүгийн үйл ажиллагаанд хяналт тавьж, орлогын хэмжээ, мөнгийг хэрхэн зарцуулж байгааг олж мэдэх боломжтой. Боломжит хөрөнгө оруулагчдад хэдий хэмжээний хөрөнгө оруулах боломжтойг тодорхойлохын тулд ихэвчлэн мөнгөн гүйлгээний тайлан шаардлагатай байдаг.
"Тогтмол орлого", "Тогтмол зардал", "Тогтмол бус орлого", "Байнгын бус зарлага" гэсэн гарчиг бүхий 4 баганатай хүснэгт үүсгэнэ үү
Алхам 2. Сарын орлогын хэмжээг тооцоол
Нэг сарын хугацаанд авсан мөнгөө нэмж оруулаарай. Орлого нь татвар, хөрөнгө оруулалтын орлого, хадгаламжийн хүү, тэтгэмжийн дараах цалингаас орж ирж болно, жишээлбэл: хүүхдийн мөнгө, тэтгэлэг, бусад тэтгэмж. Орлогын өсөлт нь мөнгөн гүйлгээ эерэг байгаагийн нэг шалтгаан юм. Бусад тогтмол бус орлогыг тусад нь баганад бичнэ.
Алхам 3. Сарын зардлын хэмжээг тооцоол
Хадгалж, хөрөнгө оруулахын тулд сар бүр хуваарилсан мөнгөө нэмж оруулаарай. Дараагийн алхам бол орон сууцтай холбоотой зардлыг нэмж оруулах, жишээлбэл: түрээс, моргейжийн зээл, үл хөдлөх хөрөнгийн татвар юм. Үүний дараа нэг сарын амьжиргааны өртөг, жишээлбэл: цахилгаан, бензин, интернет/утас/кабелийн телевизийн төлбөр, гар утасны кредит, ус, цэвэрлэгээ болон бусад төлбөрийг нэмнэ үү.
- Хоол хүнс, өдөр тутмын хэрэгцээт зүйлс, ресторанд хооллох зардлын хэмжээг тооцоол. Хэрэв та ресторанд долоо хоногт 2 -оос дээш удаа хоол иддэг бол эдгээр зардлыг тусад нь бүртгээрэй.
- Тээврийн зардлаа үргэлжлүүлэн нэмж оруулаарай, жишээлбэл: шатахуун худалдан авалт, нийтийн тээврийн тасалбар, таксины зардал.
- Зээлийн төлбөр, даатгалын шимтгэл, эрүүл мэндийн тусламж үйлчилгээ зэргийг нэмж оруулаарай.
- Хэрэв та хүүхэдтэй бол хүүхэд асрагч, сургалтын төлбөр, хичээлээс гадуурх төлбөр, сургалтын төлбөрийг хэдэн төгрөгөөр төлөхөө бодож үзээрэй.
- Хэрэв та сургуульд сурч байгаа бол зардлаа нэмж, хичээлийн хэрэгсэл худалдаж аваарай.
- Эцэст нь хувцас, бэлэг, амралт зугаалгын зардлаа нэмж оруулаарай, жишээлбэл: киноны тасалбар, амралтын өдрүүдэд зугаалах, хобби хийх гэх мэт.
- Харьцангуй том урсгал зардлыг “Бусад тогтмол бус зардал” баганад бүртгэх ёстой.
Алхам 4. Тогтмол бус гүйлгээний мөнгөн урсгалыг тооцоолох
Банкны дансаа уншиж, мөнгийг хэдэн сарын турш нэг дор хүлээн авсан эсвэл олж мэдэх боломжгүй орлогын хэмжээг тооцоолно уу. Жишээлбэл: хэрэв семестрийн төгсгөлд багшийн цалинг нэг дор төлсөн бол тухайн сард их хэмжээний мөнгө авах болно.
- Өнгөрсөн жилийн тогтмол бус орлогыг нэмж, 12-т хувааж, хуваарийн үр дүнг "Дундаж тогтмол бус орлого" баганад бичнэ үү.
- Нэг жилийн тогтмол бус зардлыг нэмж оруулаарай, жишээ нь: дөнгөж сургуулиа төгссөн хүүхдэд машин худалдаж авах эсвэл жилийн амралтаар хамаатан садандаа очих. 12-д хуваагдсаны дараа хуваах үр дүнг "Дунджаар тогтмол бус зарлага" баганад бичнэ.
Алхам 5. Бэлэн мөнгөний урсгалын хэмжээг тооцоол
Байнгын орлого, тогтмол бус дундаж орлогоо нэмээд хичнээн төгрөгийн бэлэн мөнгө орж ирж байгааг олж мэдээрэй, энэ нь сар бүр авдаг мөнгө юм. Итгэлтэй байхын тулд банкны дансанд хүлээн авсан дүн нь энэ дүнтэй ойролцоо байгаа эсэхийг шалгаарай.
Алхам 6. Мөнгөний гадагшлах урсгалын хэмжээг тооцоол
Мөнгөний гадагшлах урсгал эсвэл сар бүр зарцуулдаг мөнгөө олж мэдэхийн тулд ердийн болон ердийн бус хэрэгцээнд зориулж төлөх мөнгөө нэмж оруулаарай.
Алхам 7. Бэлэн мөнгөний урсгалыг мөнгөн урсгалаас хасах
Хэрэв тэнцэл эерэг байвал мөнгөний урсгал эерэг байна. Энэ нь танд хэсэгчлэн эсвэл бүрэн хөрөнгө оруулалт хийх мөнгө байгаа гэсэн үг юм.
Хэрэв үлдэгдэл сөрөг байвал мөнгөний урсгал сөрөг байна. Энэ нь та олсон орлогоосоо илүү их мөнгө зарцуулж байна гэсэн үг юм. Тиймээс хэмнэлт хийх замаар зардлаа бууруулж эхэл
3 -р хэсгийн 3: Мөнгөн урсгалыг удирдах
Алхам 1. Мөнгөний урсгалыг хянах
Хэрэв та компанитай бол бүх хүлээн авсан гүйлгээг бүртгэх замаар мөнгөн урсгалыг удирдахыг хичээ. Өдөр бүр бэлэн мөнгө байршуулж, төлбөрийн баримтаа төлбөрийн хугацаандаа багтаан харилцагчдад илгээж, төлбөрөө цаг тухайд нь хийгээрэй, ингэснээр үйлчлүүлэгчид өргүй болно. Бэлэн мөнгө төлж буй үйлчлүүлэгчдэд хөнгөлөлт үзүүлэх.
- Санхүүгийн бүх гүйлгээг баталгаажуулсан баримт бичигт үндэслэн хийж байгаа эсэхийг шалгаарай. Бүртгэл хөтлөх нотлох баримт болгон дугаарласан баримтыг ашиглаж, дараалсан дугаарласан чек гаргана.
- Хувь хүний мөнгөн урсгалыг хянахын тулд бүх бэлэн мөнгөний зарцуулалтыг анхааралтай бүртгэх. Бүх орлого эсвэл худалдан авалтын баримтаа хадгалж, банкны дансаа тогтмол шалгаж байх.
Алхам 2. Гэнэтийн зардалд зориулж мөнгө бэлтгэх
Онцгой нөхцөл байдлыг урьдчилан харах эсвэл бизнесээ өргөжүүлэх боломжийг ашиглахын тулд мөнгөө зориул. Цалин нэмэгдүүлэх, өр төлөх, их хэмжээгээр тогтмол бус худалдан авалт хийх хөрөнгийг бэлтгэх. Мөнгө маш их байж болзошгүй тул урьдчилан тооцоолоогүй аливаа хэрэгцээг санхүүжүүлэхэд бэлэн байхын тулд сар бүр мөнгөө нөөцөлж байгаарай.
- Хэрэв бэлэн мөнгөний илүүдлийн ихэнх хэсгийг аль хэдийн хөрөнгө оруулалт хийсэн бол яаралтай тохиолдолд хэрхэн салахаа тодорхойл.
- Банкны зээлийн эх үүсвэрийг аваарай, хэрэв танд асуудал байгаа бол мөнгө зээлэх боломжтой болно.
Алхам 3. Өдөр тутмын амьжиргааны зардлаа төлөхийн тулд зардлаа аль болох сайн удирдаарай
Ашиггүй эсвэл хэт их зүйлд мөнгө зарцуулж байгаа эсэхээс үл хамааран төлбөрийн гүйлгээг сар бүр шалгаж үзээрэй. Орлого буурах үед мөнгө зарцуулах, жишээлбэл, түрээс, капиталын өртөг, ажилчдын цалин хөлсийг төлөх бодлогыг хянаж үзээрэй. Мөнгөний урсгал сайжрах хүртэл шаардлагагүй засварын төлөвлөгөө, үнэтэй тоног төхөөрөмж худалдан авахаа хойшлуул. Бүтээмжгүй ажлын цагийг багасгах. Бүтээмжгүй ажилчдыг ажлаас халах замаар компанийг хялбаршуулах.
- Хэрэв та түрээсийн төлбөр төлөх шаардлагатай бол түрээсийн төлбөрөө төлөхийн тулд түрээслэгчтэй тохиролцоорой.
- Зардлын хэмнэлттэй байдлыг өдөр тутмын амьдралдаа хэрэгжүүлэх шаардлагатай байдаг, жишээлбэл ресторанд хооллох шаардлагагүй тул өөрөө хоол хийх. Хоолны цэсийг нэг долоо хоногоор зохицуулаад дараа нь амралтын өдөр хэрэгтэй хүнсний бүтээгдэхүүнээ худалдаж аваарай. Дуртай 2-3 цэсээ том хувааж хийж, үлдсэн хоолоо дуусга.
- Мөнгөө битгий зоригтойгоор зарцуул. Энэ нь хувь хүн болон байгууллагын мөнгөн урсгалыг удирдахад хамаарна. Эхлээд бэлэн байгаа зүйлсийн нөөц, хэр их хэрэгтэй байгаа эсэхийг шалгаарай. Төлөвлөгдөөгүй худалдан авалтыг 48 цаг хүртэл хойшлуулж, төсөвлөөгүй зүйлийг худалдаж авах түлхэцийг хянах.
Зөвлөмж
- Хэдийгээр мөнгөн гүйлгээний тайланг илүү сайн харагдуулахын тулд өөрчилж болно, жишээлбэл, төлбөр, өрийн эргэн төлөлтийг хойшлуулах, үнэт цаас зарах (жишээ нь тэмдэглэл, хувьцаа, бонд, үнэт цаас гэх мэт), эсвэл өмнөх хугацаанд тооцсон сэтгүүлийн зардлыг буцаах.
- Интернэтээс хөтөч хайж олох эсвэл компанийн мөнгөн гүйлгээний тайланг унших замаар мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргах талаар олж мэдээрэй. Олон компани санхүүгийн тайлан гаргадаг, ялангуяа хувьцаа худалдаж авах хүсэлтэй хөрөнгө оруулагчдыг татахын тулд.
